Sind Adsense Zahlungen in Deutschland umsatzsteuerpflichtig?

Hallo liebes Forum,

ich dachte bis Anfang 2025, dass Adsense Zahlungen umsatzsteuerpflichtig sind. Deswegen habe ich sie mit meinen Einnahmen aus meiner anderen Selbständigkeit zusammengerechnet und Umsatzsteuer abgeführt. Dann hörte ich, dass die Adsense Zahlunge nicht umsatzsteuerpflichtig sind, weil sie bereits in Dublin versteuert werden. Sie kommen also bereits versteuert beim Content Creator an.

Deswegen hat das Finanzamt mit im Laufe des Jahres 2 Zahlungen in ungefähr 2000,- Höhe zurückgezahlt. Jetzt wollen sie plötzlich alles wieder haben. Weiß jemand von Euch, wie die Adsense Zahlungen steuerrechtlich in Deutschland genau gehandhabt werden?

Danke für Eure Antworten! Dann verstehe ich allerdings nicht, wieso das Finanzamt mir 2 Erstattungen geschickt hat!

Weiß vielleicht jemand von Euch, welcher Steuerfachangestellte sich mit so etwas auskennt?

Hallo liebes Forum, ich hoffe, es ist ok, wenn ich noch einmal eine Frage zu diesem Thema stelle.

Ich fand bei Google soeben das hier:

Für AdSense-Einnahmen benötigen Sie als Publisher in der Regel keine eigene USt-ID-Nummer bei Google einzutragen, da Google Ireland die Steuerschuldnerschaft übernimmt (Reverse Charge). Wichtig ist, dass Sie Ihre eigene USt-ID im Google-Konto hinterlegen, falls Sie umsatzsteuerpflichtig sind und eine USt-ID besitzen, um die EU-Vorgaben zu erfüllen und die Einnahmen als nicht steuerbar zu deklarieren. Google Ireland hat die USt-ID IE6388047V.

Und ich bin, ganz ehrlich völlig im Unklaren, muss ich denn nun Umsatzsteuer auf meine Adsense Zahlungen zahlen, oder nicht? Niemand kann es mir sagen. Und meine Sachbearbeiterin weiß es, so ist mein Eindruck, auch nicht! Ich hatte die Umsatzsteuer gezahlt. dann haben sie sie erstattet. Und jetzt verlangen sie alles zurück. Aber ich lese immer wieder, dass die Google Zahlungen nicht versteuert werden, weil sie bereits in Dublin versteuert wurden. was denn nun?

Was hat es dann mit all diesen Texten auf sich?

Und auch, wenn du umsatzsteuerpflichtig bist, musst du keine Umsatzsteuer auf Einnahmen von Adsense, also von Google selbst, entrichten. Das liegt daran, dass der Hauptsitz von Google in Irland, also einem anderen EU-Mitgliedstaat, ist.

Oder

Muss ich die Einnahmen aus Google AdSense versteuern?

AdSense und die Umsatzsteuer

EU-Richtlinie. Ihr müsst also KEINE Umsatzsteuer für AdSense Einnahmen an das Finanzamt abführen. In eurer Umsatzsteuererklärung – sofern ihr umsatzsteuerpflichtig seid – gebt ihr die Einnahmen in der Umsatzsteuererklärung als umsatzsteuerfreie Umsätze an.

Oder

AdSense und die Umsatzsteuer

Für deutsche Publisher ist der Auftraggeber bei AdSense immer Google Ireland. Als Leistungsempfänger im EU-Ausland ist Google verpflichtet, die irische Umsatzsteuer für seine deutschen Vertragspartner im Verfahren der Steuerumkehrschuld (Reverse-Charge-Verfahren) abzuführen. Geregelt ist das Verfahren in Artikel 21.1 (b) der 6. EU-Richtlinie.

Ihr müsst also KEINE Umsatzsteuer für AdSense Einnahmen an das Finanzamt abführen. In eurer Umsatzsteuererklärung – sofern ihr umsatzsteuerpflichtig seid – gebt ihr die Einnahmen in der Umsatzsteuererklärung als umsatzsteuerfreie Umsätze an. Auch in Umsatzsteuervoranmeldung und der zusammenfassenden Meldung müssen die Einnahmen entsprechend berücksichtigt werden.

Das ist sehr irritierend. Muss also in Deutschland ein zweites Mal versteuert werden, oder nicht? Denn das Reverse Charge Verfahren soll eigentlich genau das verhindern.

Übrigens, mir geht es nicht darum, dass ich keine Steuern zahlen will. Ich hatte ja alles schon versteuert. dann erstatteten sie mir alles. Jetzt wollen sie alles zurück. Und ich will nur kein Chaos mehr. Ich will nur endlich, von jemandem, der/die wirklich etwas davon versteht, eine valide Auskunft haben! Muss das versteuert werden, oder nicht?

Ist denn Dein Kanal bereits monetarisiert? Also, empfängst Du Geld aus Dublin und weißt deshalb aus erster Hand, dass die Adsense Zahlungen in Deutschland erneut umsatzversteuert werden?

Voll und ganz versteuern, wäre Einkommensteuer und Umsatzsteuer abführen, so wie ich meine Steuern immer zahle! Aber auf Google Zahlungen aus Dublin müssen, so lese ich immer wieder, keine Umsatzsteuer gezahlt werden. Wenn das stimmt, muss ich auch keine 10000 Euro nachzahlen! Das verlangt aber meine Sachbearbeiterin beim Finanzamt von mir!

Sorry, aber Deine Beiträge sind wirklich nicht sehr hilfreich. Und so wie ich deinen Kanal sehe, nimmst Du nicht 2,- pro Monat damit ein. Vielleicht schaust Du Dich besser in einem Forum für Legobauklötze um, ob Du jemanden beeindrucken kannst.Hier gelingt es Dir ja nicht so ganz.

Hallo sxyb, danke für Deine Hilfe!

Ich habe mir das jetzt etwas genauer angesehen. Und so langsam steige ich auch durch. Die Umsatzsteuer wird bereits in Dublin abgeführt. Deshalb müssen wir in Deutschland sie nicht noch einmal zahlen. Meine Sachbearbeiterin scheint das nicht zu wissen. Und will mir deshalb jetzt das Konto pfänden. Oder könnte es sein, dass ich der einzige Mensch in Deutschland bin, der trotzdem Umsatzsteuer zahlen muss? (ist nicht ironisch gemeint).

Aber was auch noch sehr beunruhigend ist, ist die Tatsache, dass ich vor 2 Wochen neue Bankdaten im Backoffice eingegeben habe, weil ich ein neues Bankkonto habe. Jetzt hat Adsense deshalb mein Konto "teilweise" (was auch immer das heißt) gesperrt. Und es sieht so aus, dass ich keine Einnahmen mehr ausgezahlt bekomme, obwohl im Januar Einnahmen anstehen würden. Der Bestätigungsprozess ist total kompliziert, bei Adsense. Ständig wird von mir verlangt, dass ich etwas bestätige, aber ich verstehe überhaupt nicht, was. Alles lief bis jetzt völlig unkompliziert. Ich habe meinen Kanal seit 2023 und alles läuft super einfach. Jetzt wollte ich nur meine Bankdaten ändern und mein Konto ist gesperrt. Ist das vielleicht normal so? Google hatte mir ein paar Cent auf mein neues Konto geschickt und ich habe die genaue Centanzahl eingegeben. Weißt Du vielleicht, was das Problem sein könnte? Ich bin langsam wirklich gar. Wärst Du vielleicht dazu bereit, mit mir kurz zu sprechen, damit ich das Problem lösen kann? das Problem mit den Adsense Zahlungen läuft jetzt seit 1,5 Jahren und meine Sachbearbeiterin ist völlig inkompetent. Aber wenn du mir bei dem Adsense Thema vielleicht kurz helfen könntest, wäre das wirklich unglaublich. Es geht wohl darum, irgendetwas zu bestätigen. Ich bin sicher, dass es gar nicht so kompliziert ist, wenn man versteht, was Youtube meint.